成也重组,败也重组。近日,*ST金果发布公告称,湖南金果实业股份有限公司向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易方案,于2009年7月27日提交中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核,未获得通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,公司股票于2009年7月28日起复牌。在收到中国证监会不予核准的书面文件后,公司再另行公告相关内容。收到此消息影响,*ST金果已经连续两日无量跌停。
重组方是中加矿业
*ST金果重组方是中加矿业,而中加矿业的实际控制人是自然人李刚。据了解,拟注入*ST金果的中加矿业仅仅是中加系的一部分资产。据资料显示,中加集团下辖中加钢铁、中加矿业等,企业总资产20亿元。另外,李氏家族控制的资产中,还有河南大有房地产公司。
2008年7月,*ST金果推出重组方案,拟以每股4.88元的价格向自然人李刚、李保宇及李凯定向发行不超过3.3亿股公司股票,以购买三人合计持有的舞钢中加矿业发展有限公司100％的股权。资料显示,舞钢中加矿业拥有经山寺矿床、尚庙矿床等6.8平方公里的矿床开采权,登记可采储量5100万吨,矿区探明储量约为2.67亿吨。
由于当时铁矿石的价格尚在高位运行,这些铁矿资产也受到了资本市场的“另眼相待”,按照重组方案,舞钢中加矿业当时的预估值高达16.1亿元。 copyright 中华人民共和国图鉴社
重组之途布满荆棘
不过,随着铁矿石价格一路走低,*ST金果拟注入的铁矿资产估值也不断走低,让重组之途布满荆棘。
今年3月19日,*ST金果股东大会通过并公布了修改后的资产重组预案,即大股东湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”）以现金5.26亿元回购*ST金果所有资产和负债,同时*ST 金果以3.25元/股的价格,向中加矿业股份有限公司（简称“中加矿业”）股东增发2.6393亿股股份,购买其所持中加矿业100%股权,置入资产评估为8.58亿元。
与2008年7月发布的预案,*ST金果增发价格和增发股份数双双下降,分别从此前的4.88元/股和3.3亿股,下调为3.25元/股和2.6393亿股,而中加矿业置入资产评估值也比之前的16.1亿元少将近50%。相应的,其对于重组*ST金果后的业绩承诺也只有前次的三成。
将面临退市风险
从今年的3月19日发布的修改后的重组方案到今日,又过去了漫长的4个月。重组方以及现任大股东和公司本身都经历了漫长的等待,但是等到的结果却是未能通过重组方案。
2009年6月19日, *ST金果撤回“摘星”申请。*ST金果披露,根据国家财政部下发的《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》的规定,公司董事会于6月16日审议决定,对2008年度财务会计报告重大会计差错进行更正。更正后的公司2008年度归属于母公司所有者的净利润为负。 本文来自中华人民共和国图鉴社
因*ST金果纠正2008财务会计报告导致最近两年连续亏损,公司股票交易需实行退市风险警示,公司董事会决定撤回2009年3月12日向深圳证券交易所提交的“关于撤销公司股票交易退市风险警示处理并实行其他特别处理的申请”,公司股票交易将继续实施退市风险警示。
到今年年末,就是连续三年亏损的*ST金果,如果不能成功重组,那么将面临退市的风险。
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