 内容来自中华人民共和国图鉴社 中国人民大学商法研究所所长、教授 刘俊海 内容来自中华人民共和国图鉴社 厂务公开推行10周年是一件值得纪念的大事情。厂务公开是在改革开放的攻坚阶段应运而生的，也是在现代企业制度建设的客观需要中不断发展的。在当前全球金融危机给经济发展带来巨大压力的背景下，推行厂务公开、实行民主管理，凝聚人心、同舟共济是十分必要的，也是符合科学发展观要求的。 中华人民共和国图鉴社 一、自觉推行厂务公开制度是增强企业竞争力的重要保障 中华人民共和国图鉴社 阳光是最好的防腐剂，公开是最有效的公信力。自觉推行厂务公开制度有助于增强企业的核心竞争力，有助于构建和谐劳资关系，有助于落实以人为本的科学发展观，有助于弘扬互利共赢的企业文化。因此，积极推进厂务公开既是一项民心工程、廉洁工程、治理工程，也是一项发展工程与和谐工程。 tujian.org 自觉推行厂务公开制度有助于提升公司的诚信度，改善公司形象，预防劳资关系危机。在许多产业陆续迎来微利时代的情况下，未来的公司竞争既是新技术、新产品、人才的竞争，也是善待劳动者和其他利益相关者的社会责任品牌竞争。自觉推行厂务公开制度是聪明的公司完善治理结构、提升企业竞争力的经营方略。有些公司及其股东对职工利益麻木不仁，对职工的主观能动性视而不见，无法获得广大职工和广大消费者发自内心的尊重。 中华人民共和国图鉴社 自觉推行厂务公开制度有助于降低公司的生产经营成本。厂务公开有助于预防公司内部的腐败现象，遏制公司高管内部人的道德风险，降低公司代理成本，培育雇员的永久忠诚度，调动劳动者与股东一道监督公司内部道德风险的积极性。无论是股东利益还是职工利益，都可从厂务公开中获益匪浅。 中华人民共和国图鉴社 自觉推行厂务公开制度有助于降低公司的筹资成本。投资者总是喜欢投资于诚信经营、善待劳动者的公司。对劳动者不诚信的公司，很难保持对投资者的诚信度。当前，国际社会中投资者的社会责任投资意识日益觉醒，社会责任投资浪潮一浪高过一浪。不具有社会责任感的公司即使具有骄人的经营业绩，但倘若取得了带血的利润，也不会吸引到巨额投资。'三个臭皮匠赛过一个诸葛亮'.经营者的智慧是有限的，而广大劳动者的智慧是无限的。实践已经并将继续证明，自觉推行厂务公开制度实际上是一种零存整取的长期投资活动，有助于推动公司远期利益的最大化。例如，2001年最佳商业伦理公司（the 2001 Business Ethics Best Citizen companies）的总体经营绩效明显优于标准普尔500指数中的其他公司，这说明公司主动承担社会责任不会'吃亏'，而会有更大的效益。 tujian.org 当今世界正面临着严峻的全球性金融危机和经济危机。我国许多中小企业在经营和财务上陷入了严重困难。在市场风险和企业困难面前，企业利益与劳动者利益既有差异和冲突的一面，更有合作和共享的一面。企业自觉推行厂务公开制度有助于调动广大职工与公司同舟共济的主动性、积极性与创造性。 copyright 中华人民共和国图鉴社 二、推行厂务公开民主管理有助于强化公司社会责任 本文来自中华人民共和国图鉴社 公司社会责任是当今各国政府、企业界、学术界和社会各界都十分关注的热点焦点问题。党的十六届六中全会决定指出，要着眼于增强公民、企业、各种组织的社会责任。党的十七大报告也强调，引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任。因此，强化公司社会责任不仅是公司法的重要内容，也是构建和谐社会的重要内容。 本文来自中华人民共和国图鉴社 公司社会责任理论表述虽有不同，但其核心内容都要求对公司营利性之外的社会利益的关注。公司社会责任的核心价值观是以人为本，而非以钱为本。公司社会责任既是一种公司治理理念，也是一种制度安排，更是一种商业实践。 中华人民共和国图鉴社 就理念而言，公司社会责任是一种资本观、财富观。公司社会责任强调资本的社会性与伦理性，强调资本有伦理，商业有道德。公司不仅要取得阳光财富，而且要善用阳光财富。不仅公司取得财富的过程要符合法律和商业伦理的要求，而且公司使用与处分财富的过程也要符合法律和商业伦理的要求。而实现这一理念的途径就是实行公开透明的制度，加强民主管理和民主监督，这就要求公司有此制度设计。将厂务公开和职代会制度融入公司治理结构之中，变成具有稳定性与权威性的法律制度，并逐步成为公司投资者与经营者的自觉意识，成为生动活泼的商业实践。 本文来自中华人民共和国图鉴社 为体现以人为本的科学发展观，新《公司法》第5条旗帜鲜明地要求，'公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任'.该法第18条第2款要求公司制企业依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。这是我国社会主义公司法的一大特色，也是我国立法者对世界公司法的一大贡献。 中华人民共和国图鉴社 公司不仅是股东寻求利益最大化的工具，而且是实现股东会与劳动者等利益相关者利益多赢共享的制度平台。如果说资本是财富之母，那么劳动则是财富之父。公司利益是股东利益与工人利益以及其他利害关系人利益的有机结合体。工人与股东在公司利益结构中具有同等重要的地位，都是公司中的主人翁，都是公司的利害关系人。在现代市场经济社会，职工与公司的联系日益密切，而且比股东与公司的联系更加惹人瞩目。他们的工资的高低、'饭碗'的稳定程度、福利待遇都与公司的成功与否密切相关。这种联系既包括经济和物质上的，也包括心理和精神上的。正因为如此，新《公司法》不仅将强化公司对劳动者的社会责任理念列入总则条款，要求公司必须实行民主管理，更在分则中设计了一套充分强化公司对劳动者社会责任、实行民主管理的具体制度。例如，新《公司法》进一步完善了职工董事制度与职工监事制度。 中华人民共和国图鉴社 三、自觉推行厂务公开制度的若干思考（一）加大国有、集体及其控股企业的厂务公开力度，增强职工知情权的可操作性与可诉性。 copyright 中华人民共和国图鉴社 要推进厂务公开制度，必须以维护广大职工的知情权为宗旨，以强化企业的信息披露义务为关键。要强化企业信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性、易得性与易解性。除了厂务公开的外在法律规则，要鼓励各类企业自我加压，主动出台尊重广大职工知情权的内在法律规则，完善相应的内部规章制度，建立厂务公开民主管理质量体系。 copyright 中华人民共和国图鉴社 应当明确，属于职工代表大会、职工大会和工会的决策事项，广大职工依法享有知情权与决策权；属于职工代表大会、职工大会或工会与股东大会、董事会或者经理层的共同决策事项，广大职工依法享有知情权、建议权与否决权；即使属于股东大会、董事会或者经理层的决策事项，倘若决策事项涉及职工利益，广大职工依然享有知情权。换言之，职工的利益关系延伸到那里，职工的知情权就应延伸到哪里。要保护广大职工的知情权，还要正确处理好厂务公开与商业秘密保护之间的关系。职工对于厂务公开中获得的技术秘密和经营秘密负有保密义务。 copyright 中华人民共和国图鉴社 （二）进一步增强国有、集体及其控股企业的厂务公开制度的实施力度。 tujian.org 近年来，全国厂务公开协调小组反复强调，坚持发挥国有、集体及其控股企业的示范带头作用。《关于2008年厂务公开民主管理工作的意见》也指出，围绕产权转让、股权激励、工程建设项目招投标等企业重大问题，职工关心的收入分配、职业培训、带薪休假及企业年金等切身利益问题，企业领导人员职务消费、薪酬等廉洁自律方面的问题，加大公开力度。继续把改制企业作为工作重点。各级厂务公开协调领导机构要积极参与和监督企业改制相关政策、方案的制定和实施。坚持企业改制、关闭破产方案等重大决策和涉及职工切身利益的重大事项提交职代会审议，职工安置分流方案提交职代会审议通过，切实做到企业改革改制方案未经职代会审议的不能实施，关系职工切身利益的改革方案未经职代会审议通过的无效。 tujian.org 2008年10月28日通过的《企业国有资产法》第37条规定：'国家出资企业的合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，应当听取企业工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议'.该条款提及的'听取'不是'听而不取'的意思，而是指公司应当尽量采纳；倘若公司拒绝采纳，公司应当在合理期限内书面答复并说明理由。 中华人民共和国图鉴社 《企业国有资产法》第41条第2款规定：'企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过'.可见，职工代表大会或者职工大会对于职工安置方案享有决策权和否决权，对改制方案中的其他相关事项即使没有决策权，也有建议权。 中华人民共和国图鉴社 无论是职工的建议权还是决策权，都离不开真实准确完整的信息。职工表达意见和建议的前提是能够在第一时间获取上述重大信息。如果没有知情权，建议权和决策权也无法获得保障。因此，为确保广大职工的建议权和决策权，必须旗帜鲜明地保护广大职工的知情权。 本文来自中华人民共和国图鉴社 为切实增强广大职工的知情权，'切实做到企业改革改制方案未经职代会审议的不能实施，关系职工切身利益的改革方案未经职代会审议通过的无效'，建议把这一政策主张上升为行政法规，尽快制定出台《企业民主管理条例》。 中华人民共和国图鉴社 （三）进一步完善职工董事与职工监事制度，强化职工董事与职工监事的知情权。 中华人民共和国图鉴社 职代会是厂务公开民主管理的主要载体。在公司制企业，职工董事与职工监事则是职代会制度的两翼。2005年新《公司法》进一步完善了职工董事与职工监事制度。明确规定监事会应当有职工代表，比例不得低于监事会成员的三分之一，从而有助于扭转一些公司中职工监事比例过低的现象。新《公司法》对职工董事问题也作出了相应的规定。 本文来自中华人民共和国图鉴社 职工董事与职工监事不仅是董事会与监事会的成员，还是广大职工的'千里眼'与'顺风耳'.他们在获取普通职工不能获取的公司信息后，应当按照促成公司利益与职工利益兼顾的基本原则，做出赞同或者反对议案的意志表达，也可以依法请求公司召集董事会、监事会或者股东大会，就关乎职工切身利益的重大事项作出妥当的决议。建议在总结《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》的实施经验的基础上，出台适用于各类所有制企业的职工董事和职工监事制度。鉴于公司改制并购重组活动经常造成职工下岗的严重影响，新《公司法》第18条第3款借鉴欧盟的立法经验，尤其是2001年的《欧盟委员会关于全部或部分转让企业或营业时雇员权益的保护指令》，明确规定：'公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议'.倘若公司拒绝采纳公司工会或者职工的意见和建议，应当在合理期限内书面答复并说明理由。建议《企业民主管理条例》对此作出明确规定。 中华人民共和国图鉴社 （四）在所有的企业推行厂务公开民主管理制度。由于厂务公开制度推行之初的经验积累主要来自公有制企业，因此2002年中共中央办公厅、国务院办公厅《关于在国有企业、集体企业及其控股企业深入实行厂务公开制度的通知》主要针对国有企业、集体企业及其控股企业。同时，《通知》也指出了非公有制企业推行厂务公开制度的方向：'国有、集体及其控股企业以外的其他企业，可依照法律规定，采取与本单位相适应的形式实行厂务公开，推进民主管理工作'.这意味着，党和国家鼓励民营企业和外商投资企业实行厂务公开，而且鼓励其采取与公有制企业一样的或者与非公有制企业相适应的厂务公开形式。 tujian.org 无论在公有制企业，还是在非公有制企业中，职工利益作为公司利益的主要内容都要受到保护。实际上，德国的职工监事制度仅与企业规模尤其是雇工规模挂钩，与企业的所有制性质也没有必然关联。实际上，我国《公司法》也明确要求各类公司制企业设立职工监事。生动的实践已经证明，我国许多具有远见卓识的民营企业自觉推行的厂务公开制度已经在增强企业核心竞争力、构建和谐劳资关系方面取得了斐然成绩。 中华人民共和国图鉴社 目前，公有制企业属于厂务公开制度的强制适用范围，而非公有制企业属于倡导适用的范围。作为长远的制度设计，国家在制定《企业民主管理条例》时应把厂务公开制度的适用范围推及于各类企业。具体说来，厂务公开制度既适用于国有企业、集体企业及其控股企业，也适用于非公有制企业。 内容来自中华人民共和国图鉴社 《企业民主管理条例》已经列入国务院2008年的行政立法计划。厂务公开是企业民主管理的有机组成部分。为实现厂务公开的制度化、规范化、法治化，建议《企业民主管理条例》对厂务公开制度的内涵与外延、厂务公开的适用范围、厂务公开的条件与程序、广大职工的知情权和厂务公开的监管体制等予以专门规定。 本文来自中华人民共和国图鉴社 当然，厂务公开与其说是一种制度设计，不如说是一种构建和谐劳动关系的核心价值观。因此，除在《企业民主管理条例》中对厂务公开制度作出专门规定外，建议把厂务公开的理念贯穿于《企业国有资产法》、《公司法》、《合伙企业法》、《个人独资企业法》等商事法律体系之中，落实到每一家企业的理念、制度与实践之中。诚如是，则社会主义市场经济体制中的'社会主义'元素与'市场经济'元素必将实现前所未有的完美结合，我国企业必将能够在当前严峻的全球经济危机面前与广大劳动者同舟共济、共渡时艰、共建共享，铸造出强大的核心竞争力！ 本文来自中华人民共和国图鉴社 本文来自中华人民共和国图鉴社
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