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金融危机肆虐考验央企风险管控能力 |
2009-05-05 |
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“要高度重视资金预算管理，进一步细化资金预算安排，科学预测年度资金收支与余缺，统筹规划生产经营与投融资活动的资金供求，坚持量入为出，不留缺口，稳健理财，谋求长期的资金动态平衡。”国务院国资委近日下发的《关于做好2009年度中央企业财务预算管理及报表编制工作的通知》（以下简称《通知》），要求各中央企业审慎安排股票、期货等高风险业务的预算规模，加强高风险业务预算执行的及时跟踪和风险控制。市场人士认为，国资委此举是要求央企在目前的全球性金融危机中，提高对金融资本投资的风险管控能力。
《通知》指出，今年以来，国际国内经济环境发生了重大变化，企业经营面临的不确定因素增多，成本压力持续增加，资金普遍趋紧，经营风险加大。因此要切实组织做好2009年度财务预算管理工作。
《通知》要求，央企应强化成本费用的预算控制，努力拓展赢利空间，要严格控制预算外开支，经营效益下滑的企业，不得扩大工资总额及可控费用的预算规模。另外，央企要切实加强资金预算管理，有效防范财务风险。资产负债率偏高、存在较大偿债压力的企业，应适当压缩金融债务预算规模。严格控制资金来源未落实、投资前景不确定、不符合主业方向的投资预算，严格控制短贷长投。
此外，国资委同时发布了《2009年度中央企业财务预算报表的说明书》。不仅要求中央企业在编制报表时应分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况，还要求企业说明预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，以及企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，也一并被要求进行详细说明。
业内专家认为，此次《通知》的发布也透露出了央企投资或将收紧的一些信息。据悉央企在股市的投资约千亿规模，《通知》对于资本市场的影响，各方观点尚不一致。银河证券高级策略分析师李锋表示，央企投资于证券市场中的资金总规模不足市场总量的10%，收缩信号的发出，对证券市场资金层面的影响应该不会很大。北京证发投行总监王坚也认为，国资委实则是要求央企提升对金融资本投资的风险防范能力，并非会因受宏观经济影响及国际金融市场动荡，而影响长期投资。
此外，《通知》进一步扩大了央企财务预算编制的范围。在严格遵循实质控制的原则下，将具有实质控制权的所有内部业务机构、境内外和金融子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位均纳入了2009年的财务预算编制范围。
《通知》最后要求央企加强预算执行跟踪分析，建立财务预算执行情况的定期分析制度，及时掌握预算执行进度与效果，分析实际业务与预算指标之间的差异及原因，并及时采取应对措施。
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